J’accompagne mes clients sur toute la partie optimisation fiscale et optimisation successorale, en plus de mon activité d’assureur. Mon panel de clients va du multimillionnaire à des couples au smic. Donc des profils très différents en terme de revenus, de patrimoine mais aussi de personnalités. Dans le lot, j’en ai très très peu qui sont rentiers grâce à des héritages. Il faudrait que je fasse un point mais je ne pense pas me tromper en disant que ça doit seulement représenter 5% de mon portefeuille.
Ce sont essentiellement des gens qui ont tout bâti eux-mêmes. Qui ont créé leur société, ont investi, pris des risques, font travailler du monde, payent des impôts sur le revenu ET sur la société ainsi que le flot de charges sociales. Ce ne sont pas tous des gens qui gagnent 10 000€/mois. Beaucoup d’artisans et commerçants à 1200-1500€/mois. Ben désolée, mais quand on voit le boulot, le stress, l’investissement... Je comprends qu’ils soient écœurés que leurs enfants doivent ENCORE payer pour la succession, ou qu’ils doivent ENCORE payer des impôts sur la vente de leur fond de commerce. A un moment c’est bon quoi, ils ont largement contribué à la solidarité...
Quand on est dans le métier ou confronté à la situation, oui on sait comment ça fonctionne et on anticipe. C’est ce que j’ai fait pour ma part, parce que je sais les conséquences d’une transmission subie et surtout le coût. Mais ce n’est pas la majorité de la population. Ah, et il ne faut pas oublier qu’on paie le notaire pour une donation (entre 3000 et 6000€ ici en Alsace), donc forcément, ça refroidit pas mal de monde.
Pour revenir à certains de vos exemples, chaque cas est différent. Dans mes clients, j’en ai très peu qui ont des maisons en dessous de 400 000€ car si à l’epoque, elles valaient beaucoup moins, le prix du terrain à tellement augmenté qu’on y arrive facilement. En neuf, à 400 000€, vous n’avez pas grand chose, et il faut s’eloigner de Strasbourg.
Au delà de l’immobilier, tous les placements bancaires rentrent à 100% dans l’actif successoral pour les héritiers. Seuls les conjoints mariés ou pacsés sont exonérés de frais de succession. Et pour les pacsés, il faut coupler le pacs avec un testament, sinon ça n’a pas de sens.
Je vous remets le barème des frais de successions :
https://www.corrigetonimpot.fr/bareme-transmission-succession-donation-droit-ligne-directe/
Des couple à 3000€/mois, avec une maison, on arrive facilement dans la part à 20% selon la valeur de la maison, l’épargne en banque, s’il y a un appartement en locatif, etc.